Záverečný účet Obce
JASENOV
a rozpočtové hospodárenie
za rok 2016
Predkladá : Ing..Michal Šabak
Spracoval: Mgr. Tatiana Kicová
V Jasenove dňa 19. 5. 2017
Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 19. 5. 2017
Schválený: Uznesenie č. 7/2017 zo dňa 15.06.2017
Záverečný účet obce za rok 2016
OBSAH :
1. Rozpočet obce na rok 2016
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016
5. Tvorba a použitie prostriedkov fondov
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016
8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií
9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.
10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti
11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:
a) štátnemu rozpočtu
b) štátnym fondom
12. Hodnotenie plnenia programov obce
Záverečný účet obce za rok
2016
1. Rozpočet obce na rok 2016
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016.
Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný.
Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016 obecným zastupiteľstvom dňa 11.12.2015 uznesením č. 30/2015.
Zmeny rozpočtu:
- prvá zmena schválená dňa 3.3.2016 rozpočtovým opatrením č. 1/2016
- druhá zmena schválená dňa 30.6.2016 rozpočtovým opatrením č. 2/2016
- tretia zmena schválená dňa 15.9.2016 rozpočtovým opatrením č. 3/2016
- štvrtá zmena schválená dňa 25.11.2016 rozpočtovým opatrením č. 4/2016
Rozpočet obce k 31.12.2016
|
Schválený rozpočet |
Schválený rozpočet po poslednej zmene |
Skutočnosť |
Príjmy celkom |
73 760 |
81 599 |
86 199,29 |
z toho : |
|
|
|
Bežné príjmy |
63 760 |
71 599 |
74 526,19 |
Kapitálové príjmy |
|
|
|
Finančné príjmy |
10 000 |
10 000 |
11 673,10 |
Výdavky celkom |
73 760 |
81 599 |
69 072,59 |
z toho : |
|
|
|
Bežné výdavky |
57 583 |
65 422 |
61 203,77 |
Kapitálové výdavky |
12 397 |
12 397 |
4 088,82 |
Finančné výdavky |
3 780 |
3 780 |
3 780 |
Rozpočtové hospodárenie obce |
|
|
|
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
81 599 |
86 199,29 |
117,8 |
Z rozpočtovaných celkových príjmov 81 599 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume
86 199,29 EUR, čo predstavuje 117,8 % plnenie.
1. Bežné príjmy
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
71 599 |
74 526,19 |
104 |
Z rozpočtovaných bežných príjmov 71 599 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume
74 526,19 EUR, čo predstavuje 104 % plnenie.
a) daňové príjmy
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
66 200 |
67 805,66 |
102,4 |
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve 53 487,95
Daň z nehnuteľností 10 559,71
Daň za psa 379
Daň za užívanie verejného priestranstva 31
Poplatok za komunálny odpad
a drobný stavebný odpad 3
348
b) nedaňové príjmy:
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
1 399 |
1 776,95 |
126,9 |
Príjmy z podnikania a z
vlastníctva majetku
Z rozpočtovaných 1 399 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 1 776,95 EUR, čo je 126,9 % plnenie.
c) iné
nedaňové príjmy:
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
100 |
60,79 |
60 |
Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 100 EUR, bol skutočný príjem vo výške 60,79 EUR, čo predstavuje 60 % plnenie.
Medzi iné nedaňové príjmy boli
rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek.
d) prijaté granty a transfery
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
3 900 |
4 882,79 |
125,1 |
Z rozpočtovaných grantov a transferov 3 900 EUR bol skutočný príjem vo výške 4 882,79 EUR, čo predstavuje 125,1 % plnenie.
Poskytovateľ dotácie |
Suma v EUR |
Účel |
OU Michalovce |
120,24 |
REGOB, RA |
OU Michalovce |
55,24 |
Skladovanie materiálu CO |
OU Michalovce |
1 141,24 |
Voľby v roku 2016 |
ÚPSVaR Michalovce |
3 566,07 |
Aktivačná činnosť |
Granty
a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich
účelom.
2. Kapitálové príjmy:
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
0 |
0 |
0 |
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie.
3. Príjmové finančné operácie:
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% plnenia |
10 000 |
11 673,10 |
116,7 |
Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 10 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 11 673,10 EUR, čo predstavuje 116,7 % plnenie.
Uznesením obecného zastupiteľstva bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 11 673,10 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 11 673,10 EUR.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% čerpania |
73 760 |
69 072,59 |
93,6 |
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 73 760 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 69 072,59 EUR, čo predstavuje 93,6 % čerpanie.
1. Bežné výdavky
Schválený rozpočet na rok 2016 po poslednej
zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% čerpania |
65 422 |
61 203,77 |
93,5 |
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 65 422 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 61 203,77 EUR, čo predstavuje 93,5 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné
osobné vyrovnania
Z rozpočtovaných výdavkov 23 500 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume
22 893,88 EUR, čo je 97,42 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obce.
2. Kapitálové výdavky
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% čerpania |
12 397 |
4 088,82 |
40,8 |
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 12 397 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 4 088,82 EUR, čo predstavuje 40,8 % čerpanie.
Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:
Realizácia nových stavieb – výstavba nového parkoviska.
3. Výdavkové finančné operácie
Schválený rozpočet na rok 2016 po
poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2016 |
% čerpania |
3 780 |
3 780 |
100 |
Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 3 780 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 3 780 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie.
Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 3 780. EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 3 780 EUR, čo predstavuje 100 %.
4. Prebytok rozpočtového hospodárenia za rok 2016
Hospodárenie obce |
Skutočnosť k 31.12.2016 v EUR |
|
|
Bežné príjmy spolu |
74 526,19 |
Bežné výdavky spolu |
61 203,77 |
Bežný rozpočet |
13 322,42 |
Kapitálové príjmy spolu |
0 |
Kapitálové výdavky spolu |
4 088,82 |
Kapitálový
rozpočet |
- 4 088,82 |
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
9 233,60 |
Vylúčenie z prebytku RF |
4 054,40 |
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
9 233,60 |
Príjmové finančné operácie |
11 673,10 |
Výdavkové finančné operácie |
3 780 |
Rozdiel finančných operácií |
7 893,1 |
Príjmy
spolu |
86 199,29 |
VÝDAVKY SPOLU |
69 072,59 |
Hospodárenie obce |
17 126,70 |
Zostatok finančných prostriedkov k 31.12.2016 v banke a v pokladni bol vo výške 17 126,40 €,
z toho RF 4 054,40.
Prebytok rozpočtu v sume 9 233,60 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : tvorbu rezervného fondu
Zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 7 893,10 EUR. navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu.
Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 13 072 EUR.
Celý zostatok na účte
17 126,40 EUR po odčítaní RF vo výške 4 054,40 EUR.
4. Tvorba
a použitie prostriedkov fondov
Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Fond rezervný |
Suma v EUR |
ZS k 1.1.2016 |
250,12 |
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok |
11 673,10 |
- z finančných operácií |
|
Úbytky - použitie rezervného fondu : sprátka úveru a parkoviska |
3 780 4 088,82 |
KZ k 31.12.2016 |
4 054,40 |
Sociálny fond
Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje Smernica o použití sociálneho fondu.
Sociálny fond |
Suma v EUR |
ZS k 1.1.2016 |
0 |
Prírastky - povinný prídel - 1,25 % |
352 |
Úbytky - stravovanie |
343,20 |
KZ k 31.12.2016 |
8,80 |
A K T Í V A
Názov
|
ZS
k 1.1.2016 v EUR |
KZ
k 31.12.2016 v EUR |
Majetok spolu |
691 949,47 |
651 265,20 |
Neobežný majetok spolu |
688 348,77 |
633 382,86 |
z
toho : |
|
|
Dlhodobý
nehmotný majetok |
0 |
|
Dlhodobý
hmotný majetok |
606 947,77 |
560 223,46 |
Dlhodobý
finančný majetok |
73 159,40 |
73 159,40 |
Obežný majetok spolu |
11 842,30 |
17 882,34 |
z
toho : |
|
|
Zásoby |
0 |
|
Zúčtovanie
medzi subjektami VS |
0 |
|
Dlhodobé
pohľadávky |
0 |
|
Krátkodobé
pohľadávky |
167,40 |
755,94 |
Finančné
účty |
11 673,10 |
11 673,10 |
Poskytnuté
návratné fin. výpomoci dlh. |
0 |
|
Poskytnuté
návratné fin. výpomoci krát. |
0 |
|
Časové rozlíšenie |
|
|
P A S Í V A
Názov |
ZS
k 1.1.2016 v EUR |
KZ
k 31.12.2016 v EUR |
Vlastné imanie a záväzky spolu |
691 949,47 |
651 265,20 |
Vlastné imanie |
165 597,17 |
174 218,75 |
z toho : |
0 |
|
Oceňovacie rozdiely |
0 |
|
Fondy |
0 |
|
Výsledok hospodárenia |
165 597,17 |
174 218,75 |
Záväzky |
27 186,57 |
23 190,61 |
z toho : |
0 |
|
Rezervy |
500,- |
480 |
Zúčtovanie medzi subjektami VS |
0 |
|
Dlhodobé záväzky |
0 |
8,80 |
Krátkodobé záväzky |
466,57 |
261,81 |
Bankové úvery a výpomoci |
26 220,- |
22 440 |
Časové rozlíšenie |
499 165,73 |
453 855,84 |
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu
k 31.12.2016
Stav záväzkov k 31.12.2016 |
|
|
|
Druh záväzku |
Záväzky celkom k 31.12.2016 v EUR |
z toho v
lehote splatnosti |
z toho po lehote splatnosti |
Druh záväzkov voči: |
|
|
|
-
dodávateľom |
261,81 |
|
|
-
zamestnancom |
|
|
|
-
poisťovniam |
|
|
|
-
daňovému úradu |
|
|
|
-
štátnemu
rozpočtu |
|
|
|
-
bankám |
22 440 |
|
|
-
štátnym fondom |
|
|
|
-
ostatné záväzky
SF |
8,80 |
|
|
Záväzky spolu
k 31.12.2016 |
22 710,61 |
|
|
Stav úverov k 31.12.2016
Veriteľ |
Účel |
Výška poskytnutého úveru |
Ročná splátka istiny za rok 2016 |
Ročná splátka úrokov za rok 2016 |
Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2016 |
Rok splatnosti |
OTP |
Rekonštrukcia MK |
30 000 |
3 780 |
856,05 |
22 440 |
r. 2022 |
Obec uzatvorila v roku 2015 Zmluvu o úvere na rekonštrukciu miestnej komunikácie a parkoviska Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2022, splátky úveru budú mesačne, splátky úrokov mesačné.
Dodržiavanie
pravidiel používania návratných zdrojov financovania:
Obec v zmysle ustanovenia
§ 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách
územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov
v z.n.p., môže na plnenie svojich
úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:
a) celková suma dlhu obce neprekročí 60%
skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a
b) suma ročných splátok návratných zdrojov
financovania vrátane úhrady výnosov neprekročí 25% skutočných bežných
príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka.
Skutočné bežné príjmy obce a rozpočtových organizácií v jej zriaďovateľskej pôsobnosti v roku 2016:
- bežné príjmy rozpočtované vykázané v I. časti výkazu FIN 1-12 65 123 EUR
- bežné príjmy nerozpočtované vykázané v III. časti výkazu FIN 1-12 0 EUR
Spolu
65 123 EUR
-
z toho 60 % 39
073,80 EUR
- z toho 25 % 16 280,75 EUR
Celková suma dlhu obce k 31.12.2016: zostatok istiny z bankových úverov 22 440 EUR
Zostatok
istiny k 31.12.2016 |
Skutočné
bežné príjmy k 31.12.2015 |
§ 17 ods.6 písm. a) |
22 440 |
65 123 |
34,4 % |
Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.
Suma
ročných splátok vrátane úhrady výnosov za rok 2016 |
Skutočné
bežné príjmy k 31.12.2015 |
§ 17 ods.6 písm. b) |
3 780 |
65 123 |
5,8 % |
Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.
8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií
Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií.
9. Prehľad o poskytnutých
dotáciách právnickým osobám
a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.
Obec v roku 2016 neposkytla dotácie v súlade so VZN o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel.
10. Údaje o nákladoch a výnosoch
podnikateľskej činnosti
Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia.
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči
a) štátnemu rozpočtu
b) štátnym fondom
V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a)
Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:
Poskytovateľ - 1 - |
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo,
matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - |
Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - |
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - |
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - |
OU Michalovce |
|
120,24 |
120,24 |
0 |
OU Michalovce |
|
55,24 |
55,24 |
0 |
OU Michalovce |
|
1 141,24 |
1 141,24 |
0 |
ÚPSVaR Michalovce |
|
3 566,07 |
3 566,07 |
0 |
b)
Finančné
usporiadanie voči štátnym fondom
Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.
12. Hodnotenie plnenia programov obce -
Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu
Obec nepredkladá programový rozpočet.
Vypracovala:
Predkladá:
Mgr. Tatiana Kicová Ing.
Michal Šabak
v. r. v. r.
V Jasenove,
dňa 19. 5. 2017
Návrh uznesenia:
Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie
Obecné zastupiteľstvo schvaľuje
výške 13 072 €
3. Rezervný fond na kapitálové výdavky na parkovisko a miestnu komunikáciu